Wybrane z Firma w Niemczech: podatki (D)

Niedoceniany czynnik przy wyborze lokalizacji firmy w Niemczech: Podatek od działalności gospodarczej

Często się zdarza, że przedsiębiorcy zadają sobie pytanie, czy lepiej zakładać firmę w Polsce, czy w Niemczech. Jest to jednak pytanie, na które w wielu przypadkach odpowiedzieć można dopiero po dłuższej analizie. Do tego w momencie kiedy zdecydujemy się na założenie firmy w Niemczech, powstaje następne pytanie: czy ma znaczenie od strony podatkowej, w którym miejscu Niemiec założymy tę działalność? Okazuje się, że ma! Tą różnicą może być na przykład podatek od działalności gospodarczej, czyli Gewerbesteuer, który został wprowadzony w Niemczech już w 1891 roku. A kwestia obciążeń podatkowych stanowi istotne kryterium przy wyborze lokalizacji firmy. Szczególnie ważne są przy tym ich dwa rodzaje – podatek od osób prawnych oraz podatek od działalności gospodarczej.
Czytaj więcej...

Niemcy: Podatek od usług budowlanych (Bauabzugsteuer)

W przypadku kontroli, urząd skarbowy uwielbia wybierać wpłaty na rzecz zagranicznych przedsiębiorstw, które świadczyły usługi budowlane. Zleceniodawcy grozi w takim wypadku utrata odliczenia od podatku opłat operacyjnych. Kto jednak odprowadził podatek od usług budowlanych nie ma czego się obawiać.
Czytaj więcej...

Zmiany podatkowe dla firm w Niemczech

Wraz z początkiem 2020 roku weszło w życie wiele nowych regulacji dla przedsiębiorstw rzemieślniczych, na które należy zwrócić uwagę. Najistotniejsze zmiany podatkowe wynikają z ustawy podatkowej za 2019 rok, ustawy o ograniczeniu biurokracji oraz tzw. pakietu klimatycznego.
Czytaj więcej...

Co zrobić, aby impreza firmowa była zwolniona z podatku?

W dzisiejszych czasach większość firm dokładnie planuje organizację letnich festynów czy też spotkań bożonarodzeniowych. Nie bez znaczenia jest przy tym perspektywa podatkowa. Jeśli bowiem koszty imprezy firmowej w przeliczeniu na uczestnika przekroczą kwotę wolną 110 euro, konieczne będzie odprowadzenie podatku od wynagrodzenia, a odliczenie VAT nie będzie możliwe. Od 2015 roku mówią o tym zasady dotyczące „imprez firmowych o charakterze towarzyskim”, do których należy wymienione wyżej spotkanie bożonarodzeniowe. Wydany ostatnio przez Federalny Trybunał Finansowy wyrok może jednak nieco załagodzić tę problematykę.
Czytaj więcej...

Jakie wymagania musi w Niemczech spełniać faktura VAT?

Zgodnie z §§ 14 oraz 14a niemieckiej ustawy o podatku VAT (niem. Umsatzsteuergesetz – skrót UStG) dane zawarte w fakturach muszą spełniać określone wymagania minimalne. Tylko faktura zawierająca kompletne dane stanowi podstawę do odliczenia podatku VAT przez klienta (wyjątek: zobowiązanie podatkowe po stronie klienta – zgodnie z § 13b UStG). Faktura może składać się z kilku dokumentów, które łącznie zawierają wszystkie konieczne dane.
Czytaj więcej...

Odliczenia na inwestycje (Niemcy)

Odliczenia na inwestycje to wskazówka podatkowa numer jeden dla małych i średnich przedsiębiorstw, które chciałyby zaoszczędzić na podatkach. Jeśli zatem brakuje Ci pieniędzy na dopłatę podatku, za pomocą odliczenia na inwestycję możesz zwyczajnie pomniejszyć zysk o 40% kosztów planowanej inwestycji.
Czytaj więcej...

Kontrola z urzędu skarbowego (Niemcy)

Ważne dla każdego przedsiębiorcy jest to, by bardzo dokładnie prowadzić sprawy związane z księgowością. Przede wszystkim istotne jest prawidłowe przechowywanie rachunków oraz gromadzenie ich w ten sposób, by w razie kontroli urzędu być świadomym, gdzie są rachunki przechowywane i czy są dobrze widoczne.
Czytaj więcej...

Mali przedsiębiorcy w Niemczech - Podatek VAT a sprzedaż na eBayu

Jeśli w urzędzie skarbowym jesteś zarejestrowany jako mały przedsiębiorca, zgodnie z paragrafem 19 ustawy o podatku VAT kwestia VAT-u jest dla Ciebie prosta. Z jednej strony nie wykazujesz go w wystawianych przez siebie rachunkach, a z drugiej nie odliczasz go również z wpływających faktur. Twoim obowiązkiem jest jedynie złożenie rocznej deklaracji VAT, na podstawie której urząd skarbowy może zweryfikować, czy spełnione zostały wszelkie warunki do uznania Cię za małego przedsiębiorcę.
Czytaj więcej...

Odliczenie VAT-u w Niemczech

W przeszłości pisaliśmy już o niektórych aspektach podatku VAT w Niemczech, ale w ostatnim czasie otrzymujemy coraz częściej zapytania i prośby od polskich przedsiębiorców prowadzących działalność na terenie Niemiec, aby podjąć ten temat kompleksowo. Dlatego w najbliższych dwóch odcinkach dokładnie wyjaśnimy ten temat.
Czytaj więcej...

 W razie pytań zapraszamy na
www.smuda-consulting.com
lub telefonicznie
0048 / 77 403 24 26