Z powodu wyższej emerytury więcej emerytów będzie musiało w przyszłości po raz pierwszy zapłacić podatek. Dzieje się tak, ponieważ podwyżka emerytury może sprawić, że seniorzy przekroczą próg podatkowy, a wtedy będą musieli nagle złożyć deklarację podatkową w urzędzie skarbowym. Kluczowe znaczenie ma tak zwana kwota wolna od podatku.
Ta kwota decyduje o obowiązku podatkowym
W roku 2026 limit wynosi 12.348 euro rocznie dla osób samotnych oraz 24.696 euro dla małżeństw. Dopiero gdy dochód podlegający opodatkowaniu przekroczy tę granicę, pojawia się obowiązek zapłaty podatku dochodowego. To, ile faktycznie trzeba zapłacić, zależy także od tego, kiedy dana osoba przeszła na emeryturę.
Udział emerytury podlegający opodatkowaniu rośnie bowiem z każdym nowym rocznikiem emerytów. Osoba, która przejdzie na emeryturę w 2026 roku, musi opodatkować 84% świadczenia, a 16% pozostaje wolne od podatku. Z kolei osoba, która przeszła na emeryturę w 2020 roku, opodatkowuje tylko 80% emerytury.
Tak emeryci mogą uniknąć pułapki podatkowej
Osoby, które przeszły na emeryturę wcześniej, mogą otrzymywać wyższe emerytury brutto bez podatku, ponieważ przysługuje im większa część wolna od opodatkowania. Im wcześniej ktoś przeszedł na emeryturę, tym wyższa kwota zwolniona z podatku, a więc i wyższy próg, od którego pojawia się obowiązek podatkowy.
| Rok przejścia na emeryturę | Udział opodatkowania | Emerytura brutto (ryzyko podatkowe) |
| 2005 | 50% | 2058 euro |
| 2006 | 52% | 1979 euro |
| 2007 | 54% | 1906 euro |
| 2008 | 56% | 1838 euro |
| 2009 | 58% | 1715 euro |
| 2010 | 60% | 1660 euro |
| 2011 | 62% | 1608 euro |
| 2012 | 64% | 1560 euro |
| 2013 | 66% | 1514 euro |
| 2014 | 68% | 1471 euro |
| 2015 | 70% | 1430 euro |
| 2016 | 72% | 1400 euro |
| 2017 | 74% | 1390 euro |
| 2018 | 76% | 1354 euro |
| 2019 | 78% | 1320 euro |
| 2020 | 80% | 1287 euro |
| 2021 | 81% | 1271 euro |
| 2022 | 82% | 1255 euro |
| 2023 | 82,5% | 1248 euro |
| 2024 | 83% | 1240 euro |
| 2025 | 83,5% | 1233 euro |
| 2026 | 84% | 1225 euro |
Dlaczego nagle więcej emerytów płaci podatki?
Planowana podwyżka emerytur o 4,24% może objąć także tych seniorów, którzy dotychczas mieścili się poniżej progu podatkowego. Wynika to ze szczególnej zasady prawa podatkowego. Kwotę wolną dla emerytury ustala się tylko raz, czyli w roku rozpoczęcia pobierania świadczenia. Wszystkie późniejsze podwyżki emerytury traktuje się już w całości jako dochód podlegający opodatkowaniu.
Jeśli więc emerytura wzrośnie tak jak teraz o 4,24%, dochód może nagle przekroczyć podstawową kwotę wolną od podatku. Dla wielu emerytów oznacza to, że będą musieli po raz pierwszy złożyć deklarację podatkową, a przy tym mogą również zapłacić podatek.
Źródło: Bild
Foto: Freepik
