Dokumenty

Odpowiednie przygotowanie ułatwia i przyśpiesza uzupełnianie zeznania podatkowego. Bardzo ważne – jeszcze w podczas trwania roku podatkowego jest wskazane zbieranie następujących dokumentów:

• Dokument rozliczeniowy – Lohnausweis
• Wyciągi bankowe lub pocztowe
• Rachunki/potwierdzenia dotyczące papierów wartościowych
• Potwierdzenia dotyczące składek na 3. Filar czyli tzw. Säule 3a (dobrowolne ubezpieczenie)
• Potwierdzenie dotyczące specjalnych wpłat do drugiego filaru (Pensionskasse; zwykłe składki są wypisane na Lohnausweis)
• Podliczenie kosztów choroby
• Podliczenie kosztów związanych z wykonywaniem zawodu
• Potwierdzenia dotyczące odbytych kursów, szkoleń i nabytych nowych kwalifikacji
• Potwierdzenia dotyczące datków i darowizn
• Dla właścicieli mieszkań – wszystkie dokumenty związane z Liegenschaftssteuer (podatek od nieruchomości), z odsetkami za zadłużenie oraz wszelkie prace remontowe, zakładowe czy administracyjne.

Wskazówki

• Sprawdź dokładnie co możesz odliczyć od podatku (więcej na ten temat w kolejnym punkcie).
• Przedłóż tylko te dokumenty oraz potwierdzenia, które są jednoznacznie wymagane przez urząd. Pozostałe trzymaj w gotowości, w razie gdyby fiskus się o nie upomniał celem wyjaśnienia danej kwestii.
• Małżeństwa wypełniają wspólną deklarację podatkową. Pamiętaj – musi ona zostać podpisana przez obu małżonków.
• Nie czekaj z oddaniem zeznania do ostatniej chwili. Wymiar podatku zostanie wcześniej i precyzyjniej ustalony.
• Wykorzystaj możliwość złożenia deklaracji podatkowej przy pomocy programu lub przez internet.

Odliczenia od podatku

Prawo podatkowe dopuszcza przeróżne rodzaje odliczeń od podatku. Ich rodzaje i wysokość mogą być jednak różne w zależności od kantonu. Jakie koszty możesz zatem odliczyć? Poniżej lista:

• Koszty uzyskania przychodu (koszty ponoszone do uzyskania dochodu jak np. koszty dojazdu do pracy, dodatkowe koszty wyżywienia itp.).
• Składki na ubezpieczenie (AHV, IV itd.), wsparcie instytucji użytku publicznego, odsetki wynikające z prywatnego zadłużenia.
• Odliczenia socjalne jak np. za opiekę nad dzieckiem przez osobę trzecią, odliczenia na osoby wymagającej stałej opieki czy tzw. Kinderabzug.
• Powstałe zadłużenie może zostać odliczone od majątku.

Wypełnianie zeznania on-line

Kantonalne urzędy skarbowe są odpowiedzialne za udostępnienie specjalnych stron internetowych umożliwiających złożenie zeznania on-line.

Przechowywanie dokumentów

Zeznania podatkowe, rachunki i potwierdzenia muszą być przechowywane przez Ciebie zgodnie z wytycznymi dotyczącymi danego podatku czy prawem obowiązującym w danym kantonie. Jeśli chcesz dmuchać na zimne – przechowuj dokumenty przez 15 lat po upływie danego okresu podatkowego.