Wspieramy co miesiąc moją teściową finansowo. Ona nie musi nam zwracać tych pieniędzy. Czy możemy odliczyć te kwoty od podatku?

Tak, jeśli matka wymaga wsparcia i jest wieku emerytalnym. Wydatki jej opłacane mogą zostać odliczone od podatku w ramach tzw. Unterstützungsabzug. To nie jest jednak możliwe we wszystkich kantonach.

Muszę oddać mamę do domu opieki. Nieubezpieczone koszty będzie sama opłacała. Czy może odliczyć te wydatki od podatku?

Tak, może odliczyć koszty rzeczywistej opieki jako wydatki medyczne (niem. Krankheitskosten). Jeśli codzienny czas opieki wynosi minimum 60 minut, osoba jest uważana za niepełnosprawną. Wtedy koszty opieki uznaje się jako tzw. behinderungsbedingte Kosten. Od podatku nie można odliczyć kosztów utrzymania i nieodpłatnie otrzymanych usług.

Czy mogę odliczyć od podatku raty leasingowe?

Nie. Osoby prywatne nie mogą odliczyć od podatku opłat leasingowych.

Dojeżdżam do pracy samochodem. Czy mogę odliczyć te koszty od podatku?

Zasadniczo od podatku można odliczyć jedynie koszty za przejazd publicznymi środkami transportu. Jeśli jednak dojazd pociągiem czy autobusem byłby dużo dłuższy niż samochodem, możliwe jest odliczenie kosztów za dojazd samochodem. W zależności od kantonu obowiązują inne warunki.

Pracuję na pół etatu. Czy mogę odliczyć koszty wyżywienia od podatku?

To zależy, kiedy pracownik wykonuje swoje obowiązki. Jeśli pracuje przykładowo przez dwa pełne dni pracy, może odliczyć odpowiednią część kosztów od podatku. Jeśli zatrudniony pracuje jednak tylko rankiem lub popołudniami, nie może tego zrobić.

Urząd skarbowy nie pozwala mi na odliczenie kosztów za wyżywienie, ponieważ w przerwie obiadowej mam możliwość pójścia do domu na obiad. Czy to jest dozwolone?

Tak. Jeśli pracownik w ramach przerwy jest w stanie dotrzeć do domu, zjeść tam obiad i wrócić do pracy, taka decyzja jest dozwolona. Za to pracownik może odliczyć jednak dodatkowe koszty dojazdu.

Mój pracodawca ma udział w kosztach za obiad. Czy mogę odliczyć w takiej sytuacji koszt wyżywienia od podatku?

Tak, jednak tylko najniższy ryczałt.

Wysyłałem już moje oświadczenie podatkowe. Teraz zdałem sobie jednak sprawę, że nie odliczyłem kosztów za dentystę. Czy mogę to jakoś poprawić?

Tak, jeśli nie ustalono jeszcze prawomocnego wymiaru podatku. Zmiany można dokonać w ciągu 30 dni. Jeśli okres ten już minął, podatnik nie może nic więcej zrobić.

Czy możliwe jest odliczenie udziału własnego w kasie chorych?

Tak, jest to możliwe ramach tzw. Krankheitskostenabzug. Kto nie odwiedzał często lekarzy i nie przekroczył udziału własnego (niem. Selbstbehalt), który w większości kantonów wynosi 5% dochodu netto, może odliczyć koszt ten od podatku. Jeśli koszty są większe, nie jest to możliwe.

Zostałem zwolniony i muszę przyjąć nową pracę w innym kantonie. Czy mogę odliczyć od podatku koszty przeprowadzki?

Nie. Koszty przeprowadzki zalicza się do kosztów utrzymania, których nie można odliczyć od podatku.

Pracujemy obydwoje na pełen etat i zatrudniliśmy sprzątaczkę. Czy możemy odliczyć jej wynagrodzenie od podatku?

Nie, jest to bowiem koszt utrzymania.

Czy mogę odliczyć od podatku składki na ubezpieczenie na życie?

Nie. Te płatności można odliczyć tylko w ramach tzw. allgemeiner Versicherungsabzug.

Dokonałem w zeszłym roku dobrowolnej wpłaty do kasy emerytalnej. Potwierdzenie płatności otrzymałem jednak dopiero w styczniu bieżącego roku. Za jaki rok mogę odliczyć koszt od podatku?

W takiej sytuacji decydujący jest moment wpłaty.

Mój syn uczęszcza do szkoły prywatnej. Czy możemy odliczyć od podatku koszty edukacji?

Zasadniczo jest to możliwe tylko w przypadku dzieci, które ze względu na szkolną ocenę psychologiczną chodzą do szkoły prywatnej. W takich przypadkach koszty za szkołę uznawane są jako tzw. behinderungsbedingte Kosten, które można odliczyć od podatku.

Nasz syn pracował do końca lipca zeszłego roku jako nauczyciel w St. Gallen. Od sierpnia studiuje i mieszka w tygodniu w Bazylei. Urząd skarbowy skreślił mu od połowy roku możliwość odliczenia od podatku kosztów za mieszkanie, wyżywienie i jazdę pociągiem na weekend do domu. Dlaczego?

Możliwość odliczenia tych kosztów od podatku jest zależna od dochodu. Wymienione możliwości odliczenia podatku są ściśle związane z wydatkami służbowymi. Ponieważ syn od sierpnia nie otrzymuje wynagrodzenia, nie może ich odliczyć od podatku.

Pracowałem 15 lat jako piekarz i przechodzę aktualnie szkolenia, by rozpocząć pracę jako opiekun w przedszkolu. Czy mogę odliczyć koszty kształcenia od podatku?

Tak. Możliwe jest odliczenie od podatku wszystkich zawodowych kosztów szkoleń. Wyjątkiem objęte jest pierwsze kształcenie.

Moi rodzice opiekują się przez dwa dni w tygodniu moimi dwiema córkami. Chcemy zrekompensować im to w formie tzw. Kinderbetreuungskostenabzug. Czy możemy odliczyć koszty od dochodu?

Tak. Jednak należy podać w oświadczeniu podatkowym spis tych kosztów wraz z rachunkami. Rodzice muszą opodatkować rekompensatę jako dochód.

Moja córka otrzymywała tzw. Prämienverbilligung. Teraz kwota ta automatycznie ląduje w kasie chorych. Czy to znaczy, że odliczenie od podatku nie jest już możliwe?

Teraz, jak i wcześniej odliczenie pełnych składek na kasę chorych nie było możliwe. Ulga podatkowa dotyczy jedynie części, którą podatnik sam opłaca.

Jako osoba bezrobotna, ciągle składam podania o pracę. Czy mogę odliczyć od podatku koszty tworzenia podania, kopiowania i wysyłki?

Tak. Na żądanie urzędu skarbowego należy przedłożyć jednak rachunki.

Pracuję jeden dzień w tygodniu z domu. Czy mogę odliczyć od podatku koszt czynszu jednego pokoju i koszty za komputer, prąd i telefon?

Nie. Jeśli firma zapewnia w miejscu pracy stanowisko pracy, pracownik nie może odliczyć od podatku kosztów za domowe biuro.

Moja córka zakończyła w sierpniu naukę. Do tego czasu opłacałam jej utrzymanie. Czy za tę część roku mogę odliczyć od podatku tzw. Kinderabzug?

Nie. Decydujący jest bowiem stan w ostatnim dniu roku.