Do 1 stycznia 2017 nie pozostało już wiele czasu. Podpowiadamy, jak odzyskać swoje pieniądze z urzędu skarbowego.
1. Usługi związane z gospodarstwem domowym
Od podatku można odliczyć koszty związane ze skorzystaniem z usług firm sprzątających, ogrodników czy firm remontowych do maksymalnej wysokości 20 000 euro. 20 procent tej kwoty, czyli 4 000 euro można odliczyć od razu.
2. Składki emerytalne (Altersvorsorge)
Jeśli opłacasz składki na ubezpieczenie emerytalne (Rentenversicherung), hospicję lub emeryturę podstawową (Rürup-Rente) możesz również zaoszczędzić. Kwota, którą można odliczyć od podatku wzrosła z 20 000 do 22 767 euro w przypadku osób stanu wolnego oraz do 45 534 euro w przypadku osób zamężnych. Za rok 2016 będzie można jednak odliczyć tylko 82 procent tej kwoty od podatku – czyli kolejno 18 669 i 37 338 euro. Stopa procentowa rośnie każdego roku o dwa punkty procentowe. W 2025 roku wyniesie równe 100 procent.
3. Odkładanie pieniędzy na starość
Każdy pracownik w Niemczech może wymagać, aby jego pracodawca odkładał maksymalnie 4 procent wartości jego wynagrodzenia stanowiącej podstawę obliczenia składki emerytalnej na prywatny fundusz emerytalny (Pensionsfonds). W roku 2016 kwota ta wzrosła do 74 400 euro, a składka wynosi 248 euro.
4. Związek małżeński a oszczędności
Zawierając związek małżeński jeszcze w tym roku, można skorzystać z korzystniejszej opcji rozliczenia podatku dla małżonków. Wspólne rozliczenie podatkowe opłaca się jednak tylko w sytuacji, gdy zarobki jednego partnera stanowią co najmniej 60 procent całego dochodu rodziny. Korzystne pod względem podatkowym może okazać się przesunięcie rozwodu na 2017 rok – wtedy 2016 rok można rozliczyć jeszcze jako związek małżeński.
5. Łączenie kosztów na leczenie
Kiedy w jednym roku czekają Cię dopłaty np. do leczenia stomatologicznego i zakupu okularów, warto pomyśleć o połączeniu tych wydatków. Aby odliczyć od podatku koszty leczenia, musisz przekroczyć dostosowaną do Twoich możliwości finansowych kwotę obciążenia własnego, która mieści się w przedziale od 1 do 7 procent łącznych dochodów i jest uzależniona od stanu cywilnego oraz ilości dzieci.
6. Remont wynajętego mieszkania
Właściciele wynajętej nieruchomości mogą teraz szybciej odliczyć koszty remontu. Jeżeli zmodernizujesz dom w ciągu trzech lat od jego zakupu, poniesione wydatki możesz odliczyć przed upływem pięciu lat. Regulacja znajduje zastosowanie tylko wtedy, gdy koszty budowlane pomniejszone o podatek VAT nie przekraczają 15 procent kwoty zakupu. Wyższe wydatki też można odliczyć, ale trwa to dłużej.
7. Sprzedaż domu dzieciom
Przepisanie domu dzieciom nie zawsze się opłaca. Korzystnie pod względem podatkowym może jednak wypaść jego sprzedaż, szczególnie jeśli w planach jest remont. Dzieci będą mogły wtedy odliczyć poniesione koszty, jednak ich rodzice – wcześniejsi właściciele – będą zmuszeni płacić czynsz.
8. Korzystna odprawa
Jeżeli zostaniesz zwolniony z dniem 1 stycznia 2017 roku i otrzymasz odprawę w dwóch ratach, warto zwrócić uwagę na dwie rzeczy. W normalnym wypadku, otrzymując odprawę w całości, można skorzystać z korzystnego opodatkowania. Jeżeli jednak odprawa zostanie wypłacona w dwóch ratach, jedna z nich nie może przekroczyć 10 procent pełnej kwoty. W innym wypadku nie będziesz mógł skorzystać z korzystnego opracowania.
9. Przekazanie numeru identyfikacji podatkowej bankowi (Steuer-Identifikationsnummer)
Kwota ryczałtowa od oszczędności ma na celu odciążyć posiadaczy oprocentowanych lokat kapitałowych. Kwota wolna od podatku wynosi 801 euro. Od 2016 można skorzystać z tej regulacji tylko wtedy, gdy podamy bankowi nasz numer identyfikacji podatkowej oraz wypełnimy załącznik KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen – dochód z kapitału).
10. Zgłoszenie kont zagranicznych
Posiadacze kont zagranicznych powinni wykorzystać rok 2016 na zgłoszenie ich fiskusowi, ponieważ od 2017 wzrośnie ryzyko kontroli. W nadchodzącym roku 50 krajów uchwali międzynarodową ustawę, która pomoże walczyć z oszustwem podatkowym. Aby uniknąć błędów, warto skorzystać z pomocy adwokata.
